Arbeitnehmerveranlagung Rechner 2026 (Österreich)
Berechne deine voraussichtliche Steuerrückerstattung aus der Arbeitnehmerveranlagung (Steuerausgleich) für 2026. Trage Bruttojahreslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen ein. Der Rechner verwendet den offiziellen Einkommensteuertarif 2026 des Bundesministeriums für Finanzen (bmf.gv.at) und zeigt deine erwartete Gutschrift oder Nachzahlung.
| Position | Betrag |
|---|---|
| Bruttolohn | €0,00 |
| − Sozialversicherung | €0,00 |
| − Werbungskosten (inkl. Pauschbetrag 132 €) | €0,00 |
| − Sonderausgaben (inkl. Pauschbetrag 60 €) | €0,00 |
| − Außergewöhnliche Belastungen | €0,00 |
| Steuerpflichtiges Einkommen | €0,00 |
| Tarifsteuer 2026 | €0,00 |
| − Verkehrsabsetzbetrag (421 €) | €421,00 |
| − Familienbonus Plus | €0,00 |
| − Alleinverdiener-/Alleinerzieher | €0,00 |
Was ist die Arbeitnehmerveranlagung 2026?
Die Arbeitnehmerveranlagung — umgangssprachlich auch Steuerausgleich genannt — ist der jährliche Antrag von Dienstnehmern in Österreich auf Rückerstattung zu viel bezahlter Lohnsteuer. Die meisten Arbeitnehmer zahlen während des Jahres über den monatlichen Lohnsteuerabzug zu viel, weil Werbungskosten, Sonderausgaben, Familienbonus Plus oder außergewöhnliche Belastungen erst bei der Veranlagung berücksichtigt werden. Laut Bundesministerium für Finanzen erhält jeder zweite Antragsteller eine durchschnittliche Gutschrift im dreistelligen bis vierstelligen Bereich. Quelle: bmf.gv.at — Einkommensteuertarif 2026.
Steuertarif 2026 in Österreich
Der österreichische Einkommensteuertarif 2026 hat sieben Stufen. Bis 13.308 € bleibt das Einkommen steuerfrei (Existenzminimum). Darüber gelten 20 % bis 21.617 €, 30 % bis 35.836 €, 40 % bis 69.166 €, 48 % bis 103.072 €, 50 % bis 1.000.000 € und 55 % darüber. Diese Tarifstufen wurden mit der Steuerreform jährlich um die kalte Progression valorisiert. Anders als in Deutschland (linear-progressiv) verwendet Österreich feste Grenzsteuersätze pro Stufe — der effektive Steuersatz liegt daher immer unter dem Grenzsteuersatz, weil die unteren Einkommensteile niedriger besteuert werden.
Welche Ausgaben kannst du absetzen?
Werbungskosten sind Ausgaben zur Erwerbung, Sicherung oder Erhaltung deines Lohnes: Pendlerpauschale, Fachliteratur, Arbeitsmittel, Fortbildungen und doppelte Haushaltsführung. Über dem Pauschbetrag von 132 € pro Jahr werden tatsächliche Kosten anerkannt. Sonderausgaben umfassen Kirchenbeiträge (max 600 €), Spenden an begünstigte Organisationen (max 10 % der Einkünfte) und freiwillige Versicherungsbeiträge — der Pauschbetrag beträgt 60 €. Außergewöhnliche Belastungen wie Krankheitskosten, Begräbniskosten oder Behinderungskosten werden nach Abzug eines einkommensabhängigen Selbstbehalts (6 %–12 %) berücksichtigt. Der Familienbonus Plus beträgt 2.000 € pro Kind unter 18 Jahren bzw. 700 € für Kinder zwischen 18 und 24 in Ausbildung.
Wie und wann reichst du die Arbeitnehmerveranlagung ein?
Die Arbeitnehmerveranlagung wird elektronisch über FinanzOnline (finanzonline.bmf.gv.at) eingereicht. Die antragslose Veranlagung erfolgt automatisch ab Juli des Folgejahres, sofern keine zusätzlichen Werbungskosten oder Sonderausgaben geltend gemacht werden. Wer Absetzposten geltend machen will, sollte spätestens bis Jahresende antragslos eingereicht werden — der Antrag ist fünf Jahre rückwirkend möglich. Verpflichtend ist die Veranlagung, wenn Einkünfte aus mehreren Dienstverhältnissen, selbständiger Tätigkeit oder Vermietung über 730 €/Jahr erzielt wurden. Bei zu wenig bezahlter Lohnsteuer kann auch eine Nachzahlung resultieren — dies ist selten, kommt aber bei mehreren parallelen Dienstverhältnissen ohne korrekte Anpassung des Lohnsteuertabellensatzes vor. Stand: April 2026.
Frequently Asked Questions
Was ist die Arbeitnehmerveranlagung in Österreich?
Die Arbeitnehmerveranlagung (Steuerausgleich) ist der jährliche Antrag auf Rückerstattung zu viel bezahlter Lohnsteuer. Sie berücksichtigt Werbungskosten, Sonderausgaben, Familienbonus Plus und außergewöhnliche Belastungen, die im laufenden Jahr nicht bereits beim Lohnsteuerabzug einbezogen wurden.
Wann lohnt sich die Arbeitnehmerveranlagung 2026?
Sie lohnt sich praktisch immer, wenn du Werbungskosten über 132 € hast (z. B. Pendlerpauschale), Spenden, Kirchenbeitrag, Krankheitskosten oder Kinder unter 18 Jahren. Auch bei unterjährigen Einkommensschwankungen oder Karenz ergibt sich oft eine Gutschrift durch die jahresbezogene Steuerberechnung.
Wie hoch ist der Familienbonus Plus 2026?
Der Familienbonus Plus beträgt 2.000 € pro Kind unter 18 Jahren und 700 € für Kinder zwischen 18 und 24 in Ausbildung. Er wird direkt von der Lohnsteuer abgezogen — also ein voller Steuerabsetzbetrag, kein Freibetrag.
Bis wann kann ich die Arbeitnehmerveranlagung einreichen?
Du kannst die Arbeitnehmerveranlagung 5 Jahre rückwirkend einreichen. Für 2026 also bis Ende 2031. Eine antragslose (automatische) Veranlagung wird ab Juli 2027 vom Finanzamt durchgeführt, sofern keine zusätzlichen Posten geltend gemacht werden.
Welche Werbungskosten kann ich geltend machen?
Pendlerpauschale, Pendler-Euro, Arbeitsmittel (PC, Werkzeug), Fachliteratur, Fortbildungen, Sprachkurse mit Berufsbezug, Reisekosten und doppelte Haushaltsführung. Bis 132 € reicht keine Belegsammlung — der Pauschbetrag wird automatisch berücksichtigt.
Wie ist der Einkommensteuertarif 2026 in Österreich?
Steuerfrei bis 13.308 €, dann 20 % bis 21.617 €, 30 % bis 35.836 €, 40 % bis 69.166 €, 48 % bis 103.072 €, 50 % bis 1.000.000 € und 55 % darüber. Diese Tarifstufen werden jährlich um die Inflation valorisiert (Abschaffung der kalten Progression).