Calculadora ISR Freelancer México 2026
Calcula tu ISR anual, IVA a cargo, retenciones y pago provisional mensual estimado como freelancer o profesionista independiente en México. Régimen de Actividad Empresarial y Profesional (Honorarios), tarifas 2026.
Cómo funciona el ISR para freelancers en México
Los freelancers y profesionistas independientes en México tributan bajo el Régimen de Actividad Empresarial y Profesional, también conocido como régimen de honorarios. Este régimen aplica a quienes prestan servicios de forma independiente: diseñadores, desarrolladores, consultores, abogados, contadores, médicos y cualquier profesionista que factura por su cuenta. El ISR se calcula sobre la base gravable, que resulta de restar los gastos deducibles comprobados a los ingresos totales del año. Sobre esa base se aplica la tarifa progresiva del SAT, que va del 1.92% para los primeros ingresos hasta el 35% para ingresos muy elevados. A diferencia de un asalariado, el freelancer debe calcular y pagar sus propios impuestos cada mes mediante los llamados pagos provisionales, y presentar una declaración anual en abril. Basado en las tasas vigentes para el ejercicio fiscal 2026.
IVA para freelancers: cuándo cobras 16% y cuándo 0%
El IVA es un impuesto que el freelancer traslada (cobra) a sus clientes y después entera al SAT. La tasa general es del 16% para servicios prestados a empresas o personas físicas ubicadas en México. Sin embargo, si tus clientes están en el extranjero y el servicio se considera exportación (se usa fuera de México y se cobra en divisas), la tasa es del 0%. En ese caso, no cobras IVA pero puedes acreditar el IVA que pagaste en tus propios gastos. Si tienes una mezcla de clientes mexicanos y extranjeros, debes llevar un control separado para calcular el IVA a cargo correctamente. Las declaraciones de IVA son mensuales y el pago debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente.
Retenciones de ISR: qué son y cómo se acreditan
Cuando una empresa (persona moral) te paga honorarios, está obligada a retenerte el 10% de ISR sobre el monto bruto de tus servicios. Esta retención no es un gasto para ti; es un anticipo del ISR que la empresa paga al SAT en tu nombre. Al calcular tu ISR anual definitivo, puedes acreditar el total de retenciones que te hicieron durante el año, reduciendo el monto que debes pagar. Por eso es fundamental conservar todos los CFDI de retenciones que te emitan tus clientes y reportarlos en tu declaración anual. Si tus clientes son personas físicas o clientes extranjeros, generalmente no aplica la retención del 10%.
Pagos provisionales mensuales: cómo estimarlos
Los pagos provisionales son anticipos mensuales del ISR anual. Se calculan acumulando los ingresos y gastos del año hasta el mes en curso, aplicando la tarifa de ISR y restando los pagos provisionales ya enterados. Esta calculadora estima el pago provisional mensual promedio dividiendo el ISR anual entre 12 meses, lo que te da una referencia de cuánto deberías apartar cada mes. En la práctica, el monto varía mes a mes según tus ingresos reales acumulados. Para cálculos exactos mes a mes consulta a tu contador o usa el sistema del SAT. Recuerda que presentar los pagos provisionales fuera de plazo genera recargos y multas, por lo que la puntualidad es esencial para evitar problemas fiscales.