Calculadora IRPF Alquiler 2026
Calcula el impuesto sobre la renta que pagas por tus ingresos de alquiler en España. Introduce los ingresos, los gastos deducibles y la situación especial para obtener el rendimiento neto reducido y el IRPF a pagar. Herramienta gratuita, privada y actualizada con los tramos 2026.
Cómo tributan los ingresos de alquiler en el IRPF
Los ingresos por arrendamiento de inmuebles se encuadran dentro de los rendimientos del capital inmobiliario en la declaración de la Renta. El proceso de cálculo sigue tres pasos: primero se determinan los ingresos íntegros (la renta anual cobrada), luego se restan los gastos deducibles para obtener el rendimiento neto, y finalmente se aplica la reducción legalmente establecida para obtener el rendimiento neto reducido que se integra en la base imponible general.
En 2026, la reducción general para el alquiler de vivienda habitual es del 60% sobre el rendimiento neto. Esto significa que solo el 40% del beneficio neto del alquiler tributa en tu declaración. Esta reducción está condicionada a que el inmueble se arriende como residencia habitual del inquilino; el alquiler vacacional, de locales o de habitaciones no tiene derecho a ella.
Reducciones especiales del 70% y del 90%
La reforma del mercado del alquiler introdujo reducciones incrementadas para incentivar determinadas situaciones. La reducción del 90% se aplica cuando el inmueble está en una zona de mercado residencial tensionado declarada oficialmente y el arrendador reduce la renta respecto al contrato anterior del mismo inmueble. La reducción del 70% se aplica en dos casos: cuando el nuevo inquilino tiene entre 18 y 35 años, o cuando se trata de un contrato de larga duración de al menos 3 años con una renta reducida frente al precio de mercado. Estas reducciones son excluyentes y se aplica la más favorable.
Gastos deducibles más habituales
Para calcular el rendimiento neto es fundamental restar todos los gastos relacionados con el inmueble arrendado. Los más comunes son: los intereses del préstamo hipotecario (no el capital), el IBI y otras tasas municipales, las cuotas de la comunidad de propietarios, el seguro del hogar, los gastos de reparación y conservación (pintar, arreglar averías), los honorarios de la agencia o administrador, y la amortización del inmueble, que se calcula al 3% anual sobre el mayor de estos valores: el coste de adquisición total (precio + impuestos + gastos de escritura) o el valor catastral, en ambos casos excluyendo la parte del suelo.
Tipo marginal y IRPF sobre el alquiler
El rendimiento neto reducido del alquiler se suma al resto de tus rendimientos del trabajo, actividades económicas y demás rentas que integran la base imponible general. El resultado tributa según los tramos progresivos del IRPF 2026: al 19% hasta 12.450 €, al 24% hasta 20.200 €, al 30% hasta 35.200 €, al 37% hasta 60.000 €, al 45% hasta 300.000 € y al 47% por encima. El impuesto sobre el alquiler se calcula aplicando el tipo marginal correspondiente solo sobre el rendimiento neto reducido que "cae" en cada tramo, no sobre el total de la base imponible.