Simulador IRPF 2026 España
Calcula tu retención de IRPF, base imponible y salario neto para 2026 en España. Introduce tu salario bruto, comunidad autónoma y situación personal para obtener el desglose completo. Todo se calcula en tu navegador, sin enviar datos a ningún servidor.
Cómo se Calcula el IRPF en España 2026
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es el impuesto directo que grava los ingresos obtenidos por los residentes fiscales en España durante el ejercicio 2026. Para los asalariados, el cálculo parte del salario bruto anual y sigue estos pasos: primero se descuentan las cotizaciones a la Seguridad Social a cargo del empleado (aproximadamente un 6,35% del salario bruto), que incluyen contingencias comunes (4,70%), desempleo (1,55%) y formación profesional (0,10%). El resultado es el rendimiento neto del trabajo antes de reducciones.
A continuación se aplica la reducción por rendimientos del trabajo, que para rentas hasta 13.115 € puede alcanzar los 5.565 €, reduciéndose progresivamente hasta desaparecer para rendimientos netos superiores a 16.825 €. También se aplica el mínimo personal y familiar (5.550 € para el contribuyente sin circunstancias especiales), que reduce la cuota íntegra una vez calculada. El resultado final es la cuota líquida, el IRPF que efectivamente debes pagar o que se retiene mensualmente de tu nómina.
Los tramos del IRPF 2026 para la escala general combinada (estatal + autonómica aproximada) van del 19% para las primeras rentas hasta el 47% para bases superiores a 300.000 €. Es importante recordar que el tipo marginal solo se aplica a la parte de renta que supera el umbral correspondiente, nunca a la totalidad de los ingresos. Actualizado con datos de la Agencia Tributaria 2026.
Tramos del IRPF 2026 por Comunidad Autónoma
El IRPF en España tiene una parte estatal y una parte autonómica, ambas con tramos progresivos. Las comunidades autónomas tienen competencia normativa para modificar los tipos autonómicos, los mínimos personales y las deducciones propias. Madrid aplica históricamente la mayor deflactación de la tarifa, con una tarifa autonómica ligeramente inferior a la media. Cataluña es la comunidad con el tipo máximo combinado más elevado. Andalucía ha deflactado su tarifa autonómica en los últimos años, situándose por debajo de la media nacional.
Para los tramos generales combinados 2026 (aproximados): hasta 12.450 € tributa al 19%; de 12.450 € a 20.200 €, el 24%; de 20.200 € a 35.200 €, el 30%; de 35.200 € a 60.000 €, el 37%; de 60.000 € a 300.000 €, el 45%; y a partir de 300.000 €, el 47%. Estas cifras son aproximaciones con la escala de Madrid como referencia. Los tipos reales difieren según la comunidad.
Cotizaciones a la Seguridad Social del Trabajador en 2026
Antes de calcular el IRPF, el salario bruto sufre otra deducción importante: las cotizaciones a la Seguridad Social que corresponden al trabajador. En 2026, la cotización del empleado es aproximadamente del 6,35% del salario bruto: contingencias comunes (4,70%), desempleo (1,55%) y formación profesional (0,10%). Estas cotizaciones no tributan por IRPF, ya que reducen la base imponible. La empresa, además, cotiza por cuenta propia alrededor del 29-30% adicional sobre el salario bruto, lo que explica por qué el coste laboral real para la empresa es muy superior al salario que percibe el trabajador.
Es útil distinguir entre el salario bruto (lo que figura en el contrato), el coste total para la empresa (bruto + cotizaciones empresariales, habitualmente un 30-35% más) y el salario neto (lo que recibes en tu cuenta tras IRPF y cotizaciones del trabajador). Este simulador calcula el salario neto a partir del bruto teniendo en cuenta ambas deducciones.
Consejos para Reducir tu IRPF Legalmente
Existen varias estrategias completamente legales para reducir la cuota de IRPF: las aportaciones a planes de pensiones reducen directamente la base imponible hasta el límite anual establecido (3.000 € en aportaciones individuales en 2026). Las deducciones por vivienda habitual siguen siendo aplicables para contratos de alquiler anteriores a 2015. Las deducciones autonómicas varían considerablemente: algunas comunidades ofrecen reducciones por nacimiento, adopción, cuidado de mayores o inversión en empresas de nueva creación.
Si tienes rendimientos del capital o actividades económicas además del salario, la compensación de pérdidas patrimoniales puede reducir la factura fiscal. Para rentas superiores a 60.000 €, considera planificar los rendimientos entre ejercicios y explorar si aplican regímenes especiales. Un asesor fiscal puede identificar deducciones específicas que no recoge un simulador genérico.