Calculateur d'Impôt sur le Revenu
Simulez votre impôt sur le revenu selon le barème progressif 2026 et votre quotient familial. Prise en compte des tranches 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 % et du nombre de parts fiscales.
Comment fonctionne l'impôt sur le revenu en France ?
L'impôt sur le revenu est progressif : il s'applique par tranches successives. Le barème 2026 comporte cinq tranches : 0 % jusqu'à 11 497 €, 11 % jusqu'à 29 315 €, 30 % jusqu'à 83 823 €, 41 % jusqu'à 180 294 € et 45 % au-delà. Chaque tranche ne s'applique qu'à la fraction du revenu qu'elle concerne. Votre taux marginal d'imposition (TMI) correspond au taux de la tranche la plus haute atteinte, tandis que le taux effectif (impôt total / revenu) est toujours plus faible.
Le quotient familial et les parts fiscales
Le système français tient compte de la composition du foyer via les parts fiscales. Un célibataire compte 1 part, un couple marié ou pacsé 2 parts, chaque enfant à charge apporte 0,5 part (1 part à partir du 3ème). Le revenu imposable est divisé par le nombre de parts, le barème est appliqué au quotient obtenu, puis l'impôt est multiplié par le nombre de parts. Ce mécanisme allège la charge fiscale des familles, plafonné à 1 791 € par demi-part supplémentaire.
TMI et taux effectif : ne pas confondre
Votre TMI (taux marginal d'imposition) détermine combien vous paierez d'impôt sur chaque euro supplémentaire gagné. Le taux effectif est le pourcentage réel de votre revenu prélevé par l'impôt. Par exemple, un célibataire avec 40 000 € de revenu imposable aura un TMI de 30 % mais un taux effectif d'environ 10 %. Comprendre cette distinction est essentielle pour optimiser votre fiscalité (PEA, PER, dons, investissement locatif).
Optimisations fiscales courantes à connaître
Plusieurs dispositifs légaux permettent de réduire significativement votre impôt : les versements sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels ou 4 710 € minimum. Les dons aux associations reconnues d'intérêt général ouvrent droit à une réduction de 66 % du montant versé (75 % pour l'aide aux plus démunis). L'emploi d'un salarié à domicile (ménage, garde d'enfant, soutien scolaire) donne droit à un crédit d'impôt de 50 % plafonné à 6 000 € par an. L'investissement locatif (Pinel, Loc'Avantages, Denormandie) permet des réductions d'impôt étalées sur 6 à 12 ans. Chaque dispositif a ses propres plafonds et conditions. Estimation uniquement. Consultez un professionnel avant toute décision.
Frequently Asked Questions
Quelles sont les tranches d'imposition 2026 ?
Le bar\u00e8me 2026 comporte 5 tranches : 0 % jusqu'\u00e0 11 497 \u20AC, 11 % de 11 497 \u00e0 29 315 \u20AC, 30 % de 29 315 \u00e0 83 823 \u20AC, 41 % de 83 823 \u00e0 180 294 \u20AC, et 45 % au-del\u00e0. Ces tranches s'appliquent par part fiscale apr\u00e8s division du revenu imposable.
Comment calcule-t-on le nombre de parts ?
Un c\u00e9libataire compte 1 part, un couple mari\u00e9 ou pacs\u00e9 2 parts. Les deux premiers enfants \u00e0 charge ajoutent 0,5 part chacun ; \u00e0 partir du 3\u00e8me enfant, chaque enfant compte pour 1 part. Un parent isol\u00e9 b\u00e9n\u00e9ficie d'une demi-part suppl\u00e9mentaire.
Qu'est-ce que le taux marginal d'imposition (TMI) ?
Le TMI est le taux de la derni\u00e8re tranche atteinte par votre revenu. Il indique combien d'imp\u00f4t vous paierez sur chaque euro suppl\u00e9mentaire gagn\u00e9. Ne le confondez pas avec le taux effectif, qui est le rapport entre l'imp\u00f4t total et le revenu global.
Comment r\u00e9duire son imp\u00f4t sur le revenu ?
Plusieurs dispositifs permettent de r\u00e9duire l'imp\u00f4t : versements sur un PER (d\u00e9ductibles du revenu imposable), dons aux associations (r\u00e9duction 66 %), emploi d'un salari\u00e9 \u00e0 domicile (cr\u00e9dit 50 %), investissement locatif (Pinel, Denormandie), souscription au capital de PME. Chaque dispositif a des plafonds sp\u00e9cifiques.
Quand faut-il d\u00e9clarer ses revenus ?
La d\u00e9claration des revenus N-1 s'effectue chaque printemps (avril-juin) sur impots.gouv.fr. La date limite varie selon votre d\u00e9partement. La d\u00e9claration en ligne est obligatoire si vous disposez d'une connexion internet. Le pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 la source est calcul\u00e9 mensuellement mais r\u00e9gularis\u00e9 apr\u00e8s d\u00e9claration.