Calculateur d'Impôt sur le Revenu
Simulez votre impôt sur le revenu selon le barème progressif 2026 et votre quotient familial. Prise en compte des tranches 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 % et du nombre de parts fiscales.
Comment fonctionne l'impôt sur le revenu en France ?
L'impôt sur le revenu est progressif : il s'applique par tranches successives. Le barème 2026 comporte cinq tranches : 0 % jusqu'à 11 497 €, 11 % jusqu'à 29 315 €, 30 % jusqu'à 83 823 €, 41 % jusqu'à 180 294 € et 45 % au-delà. Chaque tranche ne s'applique qu'à la fraction du revenu qu'elle concerne. Votre taux marginal d'imposition (TMI) correspond au taux de la tranche la plus haute atteinte, tandis que le taux effectif (impôt total / revenu) est toujours plus faible.
Le quotient familial et les parts fiscales
Le système français tient compte de la composition du foyer via les parts fiscales. Un célibataire compte 1 part, un couple marié ou pacsé 2 parts, chaque enfant à charge apporte 0,5 part (1 part à partir du 3ème). Le revenu imposable est divisé par le nombre de parts, le barème est appliqué au quotient obtenu, puis l'impôt est multiplié par le nombre de parts. Ce mécanisme allège la charge fiscale des familles, plafonné à 1 791 € par demi-part supplémentaire.
TMI et taux effectif : ne pas confondre
Votre TMI (taux marginal d'imposition) détermine combien vous paierez d'impôt sur chaque euro supplémentaire gagné. Le taux effectif est le pourcentage réel de votre revenu prélevé par l'impôt. Par exemple, un célibataire avec 40 000 € de revenu imposable aura un TMI de 30 % mais un taux effectif d'environ 10 %. Comprendre cette distinction est essentielle pour optimiser votre fiscalité (PEA, PER, dons, investissement locatif).
Optimisations fiscales courantes à connaître
Plusieurs dispositifs légaux permettent de réduire significativement votre impôt : les versements sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels ou 4 710 € minimum. Les dons aux associations reconnues d'intérêt général ouvrent droit à une réduction de 66 % du montant versé (75 % pour l'aide aux plus démunis). L'emploi d'un salarié à domicile (ménage, garde d'enfant, soutien scolaire) donne droit à un crédit d'impôt de 50 % plafonné à 6 000 € par an. L'investissement locatif (Pinel, Loc'Avantages, Denormandie) permet des réductions d'impôt étalées sur 6 à 12 ans. Chaque dispositif a ses propres plafonds et conditions. Estimation uniquement. Consultez un professionnel avant toute décision.
Frequently Asked Questions
Quelles sont les tranches d'imposition 2026 ?
Le barème 2026 comporte 5 tranches : 0 % jusqu'à 11 497 €, 11 % de 11 497 à 29 315 €, 30 % de 29 315 à 83 823 €, 41 % de 83 823 à 180 294 €, et 45 % au-delà. Ces tranches s'appliquent par part fiscale après division du revenu imposable.
Comment calcule-t-on le nombre de parts ?
Un célibataire compte 1 part, un couple marié ou pacsé 2 parts. Les deux premiers enfants à charge ajoutent 0,5 part chacun ; à partir du 3ème enfant, chaque enfant compte pour 1 part. Un parent isolé bénéficie d'une demi-part supplémentaire.
Qu'est-ce que le taux marginal d'imposition (TMI) ?
Le TMI est le taux de la dernière tranche atteinte par votre revenu. Il indique combien d'impôt vous paierez sur chaque euro supplémentaire gagné. Ne le confondez pas avec le taux effectif, qui est le rapport entre l'impôt total et le revenu global.
Comment réduire son impôt sur le revenu ?
Plusieurs dispositifs permettent de réduire l'impôt : versements sur un PER (déductibles du revenu imposable), dons aux associations (réduction 66 %), emploi d'un salarié à domicile (crédit 50 %), investissement locatif (Pinel, Denormandie), souscription au capital de PME. Chaque dispositif a des plafonds spécifiques.
Quand faut-il déclarer ses revenus ?
La déclaration des revenus N-1 s'effectue chaque printemps (avril-juin) sur impots.gouv.fr. La date limite varie selon votre département. La déclaration en ligne est obligatoire si vous disposez d'une connexion internet. Le prélèvement à la source est calculé mensuellement mais régularisé après déclaration.