Erfbelasting Berekenen 2026

Erfbelasting tarieven en vrijstellingen 2026

Erfbelasting is de belasting die u betaalt over een erfenis in Nederland. De hoogte van de erfbelasting hangt af van de waarde van de erfenis, uw relatie tot de overledene en eventuele vrijstellingen. Deze gratis calculator berekent uw erfbelasting 2026 direct en privaat in uw browser.

De Belastingdienst hanteert in 2026 drie tariefgroepen en vijf vrijstellingscategorieën. Partners en kinderen betalen het laagste tarief (10-20%), kleinkinderen vallen in de middengroep (18-36%) en overige erfgenamen zoals neven, nichten en vrienden betalen het hoogste tarief (30-40%). De vrijstelling voor partners is met 828.035 euro veruit het hoogst, terwijl overige erfgenamen slechts 2.658 euro belastingvrij mogen ontvangen.

Hoe wordt erfbelasting berekend?

De berekening van erfbelasting verloopt in drie stappen. Eerst bepaalt u de waarde van de erfenis: dit omvat alle bezittingen (geld, vastgoed, beleggingen) minus eventuele schulden van de nalatenschap. Vervolgens trekt u de toepasselijke vrijstelling af op basis van uw relatie tot de overledene. Het resterende bedrag is de belastbare erfenis waarover u erfbelasting betaalt.

De belasting wordt berekend met een progressief tarief in twee schijven. Over de eerste 158.669 euro belastbare erfenis betaalt u het lage tarief en over het meerdere het hoge tarief. Voor partners en kinderen is dit 10% en 20%, voor kleinkinderen 18% en 36%, en voor overige erfgenamen 30% en 40%. Kinderen en kleinkinderen met een arbeidsongeschiktheid kunnen een extra vrijstelling van 79.766 euro claimen bovenop de reguliere kindvrijstelling.

Erfbelasting besparen — veelgebruikte strategieën

Er zijn diverse legale manieren om de erfbelasting te verlagen. De meest voorkomende strategie is schenken bij leven. In 2026 kunt u jaarlijks belastingvrij schenken aan kinderen (tot de jaarlijkse schenkingsvrijstelling), waardoor de nalatenschap bij overlijden kleiner is. Door gespreid te schenken over meerdere jaren kunt u een aanzienlijk bedrag belastingvrij overdragen.

Andere strategieën zijn het opnemen van een langstlevende-clausule in het testament, het oprichten van een familiestichting, of het gebruik van een zogenaamde tweetrapsmaking. Een notaris of belastingadviseur kan u helpen bij het optimaliseren van uw nalatenschap. Houd er rekening mee dat schenkingen in de laatste 180 dagen voor overlijden bij de nalatenschap worden opgeteld en alsnog belast worden als erfenis.