Schweiz Mehrwertsteuer (MWST) Rechner 2026
Berechnen Sie die Schweizer Mehrwertsteuer (MWST) für 2026. Drei Sätze: Normalsatz 8.1% (Standardgüter und -dienstleistungen), Beherbergung 3.8% (Hotels), Reduzierter Satz 2.6% (Lebensmittel, Bücher, Medikamente). Sätze erhöht von 7.7%/3.7%/2.5% per 1. Januar 2024 (AHV-Reform 2026 Volksabstimmung).
MWST Sätze 2026 in der Schweiz
Die Erhöhung 2024 finanziert die AHV-Reform 2026: Normalsatz 8.1% (vorher 7.7%) — Standardgüter, Dienstleistungen, Konsumgüter. Beherbergungsleistungen 3.8% (vorher 3.7%) — Hotel-Übernachtungen mit Frühstück. Reduzierter Satz 2.6% (vorher 2.5%) — Nahrungsmittel, alkoholfreie Getränke, Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, Medikamente, Tiere und Tierfutter, Pflanzen, kulturelle Veranstaltungen.
Steuerpflicht und Registrierung
MWST-Pflicht ab CHF 100'000 Jahresumsatz. Darunter: optionale freiwillige Registrierung (sinnvoll bei viel Vorsteuer). Sportvereine, gemeinnützige Organisationen: CHF 250'000 Umsatzschwelle. Eintragung bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV). MWST-Nummer Format: CHE-123.456.789 MWST. Abrechnung: quartalsweise (Standardmethode) oder monatlich (für sehr grosse Steuerpflichtige) oder halbjährlich (Saldosteuersatzmethode für KMU).
Saldosteuersatzmethode für KMU
KMU mit Jahresumsatz Lieferungen ins Ausland: meist nullsteuersatzpflichtig (Exporte). EU-Geschäfte: spezielle Regeln für Versandhandel (CHF 100K Schwelle), DDS-Versand. B2B grenzüberschreitend: meist Reverse-Charge. B2C Versandhandel innerhalb der Schweiz (Online): MWST-pflichtig ab CHF 100K Jahresumsatz mit der Schweiz. Plattformen wie Galaxus, Digitec, Amazon können Verantwortung übernehmen — verifizieren Sie. Quellen: Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV / EFD), MWSTG 2017 mit Reform 2024, AHV21 Reform 2024. Stand: Mai 2026.Internationale Geschäfte und OSS
Frequently Asked Questions
Was ist der MWST-Satz in der Schweiz 2026?
Drei Sätze: Normalsatz 8.1%, Beherbergung (Hotels) 3.8%, Reduziert (Lebensmittel, Bücher, Medikamente) 2.6%. Erhöht seit 1. Januar 2024 zur Finanzierung der AHV-Reform.
Wann muss ich MWST-pflichtig werden?
Ab CHF 100'000 Jahresumsatz aus steuerbaren Lieferungen. Sportvereine und gemeinnützige Organisationen: CHF 250'000. Eintragung bei der ESTV. Freiwillige Registrierung darunter möglich (wenn viel Vorsteuer abzugsfähig).
Was ist die Saldosteuersatzmethode?
Vereinfachte Abrechnung für KMU mit Jahresumsatz <CHF 5.005 Mio und Steuerschuld <CHF 108'000. ESTV-genehmigter Saldosatz wird auf Bruttoumsatz angewendet — keine separate Vorsteuer. Halbjährliche Abrechnung. Einfach, aber selten optimal.
Wie berechne ich MWST aus einem Bruttobetrag?
MWST = Brutto × Satz / (1 + Satz). Bei Normalsatz 8.1%: MWST = Brutto × 8.1 / 108.1 ≈ 7.49% des Brutto. Bei Beherbergung 3.8%: MWST = Brutto × 3.8 / 103.8 ≈ 3.66%.
Welche Lieferungen sind nullsteuersatzpflichtig?
Exporte ins Ausland, internationaler Personenverkehr, Schifffahrt und Luftfahrt, Devisen-Tausch, Gold-Investitionen, gewisse Bildungsdienste, medizinische Behandlungen (steuerbefreit, kein Vorsteuerabzug). Detaillierte Liste im MWSTG §21-23.