Werbungskosten Pauschale Rechner 2026 (Deutschland)

Berechnen Sie Ihre absetzbaren Werbungskosten 2026 nach § 9 EStG: Pendlerpauschale (0,30 €/km für die ersten 20 km, 0,38 €/km ab dem 21. km — verlängert bis 2026), Homeoffice-Pauschale (6 €/Tag, maximal 210 Tage = 1.260 €), Fortbildungskosten, Arbeitsmittel und doppelte Haushaltsführung. Der Rechner vergleicht automatisch mit dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € und zeigt, welcher Betrag steuerlich höher ist — plus Ihre geschätzte Steuerersparnis. Alles läuft lokal in Ihrem Browser.

Sozialversicherungspflichtiges Jahresbrutto — wird nur zur Schätzung des Grenzsteuersatzes verwendet.
Tage mit Pendelweg ins Büro (nicht: Krankheit, Urlaub, Homeoffice).
Kürzeste Straßenverbindung — nicht Hin- und Rückweg.
Tage ausschließlich von zu Hause — max. 210 Tage × 6 € = 1.260 €.
Kurse, Seminare, Bücher, Reisekosten zur Fortbildung.
Laptop, Schreibtisch, Fachliteratur. Über 952 € brutto: AfA über mehrere Jahre.
Zweitwohnungsmiete bis 1.000 €/Monat + Familienheimfahrten.
Kontoführungsgebühr (16 €), Berufsverband, Bewerbungskosten.
Anzusetzende Werbungskosten 2026
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Pendlerpauschale
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Homeoffice-Pauschale
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Summe Einzelposten
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Arbeitnehmer-Pauschbetrag
1.230 €
Geschätzte Steuerersparnis
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PostenBerechnungBetrag
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Was sind Werbungskosten und wie funktioniert die Pauschale 2026?

Werbungskosten sind alle Aufwendungen, die ein Arbeitnehmer für seinen Beruf trägt — Pendelkosten, Arbeitsmittel, Fortbildung, Reisekosten. Nach § 9 EStG sind sie in voller Höhe von den Einkünften abziehbar. Das Finanzamt zieht automatisch den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € ab; nur wer höhere tatsächliche Werbungskosten hat, profitiert vom Einzelnachweis. Mit dem Rechner oben prüfen Sie in wenigen Sekunden, ob es sich für Sie 2026 lohnt, alle Belege zu sammeln und in der Anlage N anzugeben — oder ob die Pauschale ausreicht.

Pendlerpauschale 2026 — Erhöhter Satz dauerhaft ab dem 21. km

Die Entfernungspauschale beträgt seit 2022 für die ersten 20 km 0,30 €/km und ab dem 21. km 0,38 €/km. Diese erhöhte Fernpendlerpauschale gilt 2026 weiterhin (verlängert durch das Steuerentlastungsgesetz). Multipliziert wird mit der einfachen Entfernung und den tatsächlichen Arbeitstagen mit Pendelweg ins Büro — Homeoffice-Tage zählen nicht. Der Höchstbetrag liegt bei 4.500 €/Jahr (Ausnahme: Pkw oder Familienheimfahrten). Beispiel: 25 km × 180 Tage = 5 km × 180 × 0,38 € + 20 km × 180 × 0,30 € = 1.422 € allein aus Pendelkosten.

Homeoffice-Pauschale 2026 — bis 1.260 € absetzbar

Seit 2023 gilt die Homeoffice-Pauschale dauerhaft: 6 € pro Tag ausschließlicher Heimarbeit, maximal 210 Tage = 1.260 € pro Jahr. Anders als das häusliche Arbeitszimmer sind kein abgeschlossener Raum und keine Belege nötig. Wichtig: An Tagen mit Homeoffice-Pauschale können Sie keine Pendlerpauschale für denselben Tag ansetzen — es zählt entweder Pendel- oder Homeoffice-Tag. Mit der Kombination aus Pendlerpauschale und Homeoffice-Pauschale überschreiten viele Arbeitnehmer 2026 problemlos den Pauschbetrag von 1.230 €.

Wann lohnt sich der Einzelnachweis statt der Pauschale?

Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € wird automatisch berücksichtigt — Sie müssen nichts tun. Nur wenn Ihre tatsächlichen Werbungskosten über 1.230 € liegen, müssen Sie die Anlage N ausfüllen und Belege sammeln. Faustregel: Wer ab 18 km einfacher Entfernung pendelt und 200 Arbeitstage hat, übersteigt den Pauschbetrag bereits durch die Pendlerpauschale allein. Zusätzliche Posten wie Fortbildungen (oft 500–2.000 €/Jahr), neue Laptops (800–2.000 €) oder doppelte Haushaltsführung (oft mehrere Tausend Euro) erhöhen die Steuerersparnis bei einem Grenzsteuersatz von 30–42 % deutlich.

Quelle: Bundesministerium der Finanzen (bundesfinanzministerium.de) und § 9 EStG — Werbungskosten 2026. Letzte Aktualisierung: Mai 2026. Beträge basieren auf dem Stand 2026; Fernpendlerpauschale verlängert nach dem Steuerentlastungsgesetz.