Aktieindkomstskat Beregner 2027

Beregn dansk aktieindkomstskat for 2027. Sats 27% under DKK 64.700 (108.300 for ægtepar), og 42% derover. Inklusive udbytte og realiserede kursgevinster, samt modregning af tab fra de seneste 3 år. Gratis, privat, ingen tilmelding.

Samlet aktieindkomstskat
DKK 0
For skatteår 2027
Lavt trin (27%)
—
Op til DKK 64.700
Højt trin (42%)
—
Over grænsen
Skattepligtig indkomst
—
Efter modregning af tab
Bemærk: Aktieindkomst dækker udbytte og realiserede kursgevinster fra aktier. Tab modregnes først i samme års gevinster, derefter fremført op til 3 år. Beregningen er for almindeligt aktiedepot — aktiesparekontoen har sin egen flade sats på 17% med lager-princip. Ægtepar kan udnytte hinandens ubrugte grænser. Beregningen er forenklet og bør ikke erstatte revisorrådgivning.
Ad Space

Hvad er aktieindkomstskat?

Aktieindkomstskat er den danske skat, der pålægges udbytte og realiserede kursgevinster fra aktier. I 2027 er der to satser: 27% af aktieindkomst op til DKK 64.700 (DKK 108.300 for ægtepar) og 42% af aktieindkomst herover. Skatten beregnes pr. kalenderår og angives på selvangivelsen, men trækkes automatisk i flere tilfælde — f.eks. ved udbytteudbetaling fra danske selskaber, hvor 27% kildeskat indeholdes på forhånd.

Aktieindkomst omfatter: udbytte fra noterede og unoterede aktier, realiserede kursgevinster (når du sælger), kursgevinst ved selskabsopløsning, og kapitalindkomst fra hovedaktionærer. Det omfatter IKKE: urealiserede gevinster (papir-gevinst på beholdte aktier), aktier på aktiesparekonto (flat 17%), og pensionsmidler (PAL-skat 15,3%).

27% lavt trin og 42% højt trin

Progressionsgrænsen er DKK 64.700 for enlige og DKK 108.300 for ægtepar i 2027. Hvis du er gift, kan du udnytte din ægtefælles ubrugte grænse — det er ofte en god idé at fordele aktiebeholdninger mellem ægtefæller for skatteoptimering. Eksempel: en familie med samlet aktieindkomst på DKK 130.000 betaler kun 27% af DKK 108.300 = DKK 29.241 plus 42% af DKK 21.700 = DKK 9.114. Samlet: DKK 38.355.

Til sammenligning ville en enlig med samme indkomst betale 27% af 64.700 = DKK 17.469 plus 42% af 65.300 = DKK 27.426 = DKK 44.895 — eller DKK 6.540 mere. Det er hvorfor optimal fordeling af aktiebeholdninger mellem ægtefæller kan spare flere tusinde kroner årligt. Bemærk at gaveafgift på op til 100% af gaveloft skal betales hvis du overdrager aktier mellem ægtefæller — men det er ofte stadig fordelagtigt.

Modregning af tab og fradragsret

Tab på aktier kan modregnes i: (1) gevinster på andre aktier i samme år, (2) udbytte i samme år, og (3) fremtidige gevinster på aktier i de næste 3 år. Eksempel: hvis du sælger Tesla med tab på DKK 30.000 og samtidig får udbytte DKK 15.000 og kursgevinst på Apple DKK 20.000, bliver din nettoindkomst DKK 5.000 — kun denne sum beskattes.

Aktietab kan dog IKKE modregnes i: kapitalindkomst (renter), almindelig indkomst (løn), eller pensionsindkomst. Tab på aktiesparekontoen kan kun modregnes på samme konto, ikke på almindeligt depot. Det er vigtigt at føre nøjagtig regnskab over dine aktiehandler — særligt hvis du har flere konti hos forskellige banker. Mange bruger software som Skattepligten, Aktiedoktoren eller bankrelaterede skatte-eksports for at automatisere processen.

Sådan bruger du beregneren

Indtast årets udbytte, realiserede kursgevinster og evt. tab til modregning. Vælg civilstatus (enlig eller ægtepar — bestemmer progressionsgrænsen). Beregneren viser skat på lavt trin (27%), højt trin (42%), den skattepligtige indkomst efter modregning og samlet skat. Brug det til at planlægge realiseringstidspunkt for kursgevinster eller fordele beholdninger mellem ægtefæller for at optimere skatten.

Kilde: Skatteforvaltningen (skat.dk) — Aktieindkomstskat 2027. Sidst opdateret: maj 2026.

Ad Space