Hvad er momssatsen i Danmark 2027?

Standardmoms er 25%. Der er kun ganske få undtagelser (aviser 0%, eksport ud af EU 0%, fritagelse for sundhed/undervisning).

Hvor ofte skal jeg angive moms?

Afhænger af omsætning: månedsvis (>50 mio kr), kvartalsvis (5-50 mio), halvårligt (<5 mio). Skatteforvaltningen oplyser dig om din periode.

Hvad er omvendt betalingspligt?

Ved EU-køb beregner du momsen selv som både salgsmoms og købsmoms (modregner). Ved EU-salg til momsregistreret kunde fakturerer du uden moms.

Får jeg moms tilbage hvis køb > salg?

Ja. Hvis købsmoms er højere end salgsmoms, udbetaler Skatteforvaltningen forskellen til din virksomhed.

Er denne beregner officiel?

Nej, den er en forenklet hjælp. Brug TastSelv Erhverv til officiel angivelse og kontakt revisor ved usikkerhed.

Moms Modregning 2027 Virksomhed Beregner Danmark

Q: Hvad er omvendt betalingspligt?

Ved EU-køb beregner du momsen selv som både salgsmoms og købsmoms (modregner). Ved EU-salg til momsregistreret kunde fakturerer du uden moms.

Beregn netto moms for danske virksomheder 2027 ved at modregne købsmoms i salgsmoms. Standard sats 25%.

Salg ekskl. moms (kr) Bruttoindtægter (ekskl. moms) i kvartalet/halvåret

Køb med moms (ekskl. moms, kr) Driftsudgifter, varer, materiel ekskl. moms

EU-køb (omvendt betalingspligt, kr) Køb fra andre EU-lande — du beregner moms selv

Salgsmoms

—

Købsmoms

—

Netto moms

—

Salg ekskl moms	—
Køb ekskl moms	—
EU-køb ekskl moms	—
Total salgsmoms	—
Total købsmoms	—
Netto moms til afregning	—

Sådan modregnes moms i Danmark 2027

Momsregistrerede virksomheder beregner netto moms ved at trække købsmoms (moms på driftsudgifter) fra salgsmoms (moms på salg til kunder). Hvis netto er positiv, skal du indbetale til Skatteforvaltningen. Hvis netto er negativ (du har købt mere end du har solgt), får du tilbagebetalt. Standardmoms er 25% i Danmark.

EU-handel og omvendt betalingspligt

Ved køb af varer eller ydelser fra andre EU-lande gælder omvendt betalingspligt: leverandøren fakturerer uden moms, og du beregner moms selv (25%) som både salgsmoms OG købsmoms — det går i nul, men skal angives korrekt. Ved salg til EU-kunder med momsnummer fakturerer du også uden moms. Brug VIES-systemet til at verificere kundens momsnummer.

Angivelsesfrist og periode

Virksomheder med omsætning over kr 50 mio. angiver moms månedsvis. Mellem kr 5-50 mio: kvartalsvis. Under kr 5 mio: halvårligt. Angivelse skal ske via TastSelv Erhverv. Frister: 25. i måneden efter perioden. For sen indbetaling udløser rentestraf (statsdiskontoen +7%) og evt. bøde.

Kilde og forbehold

Reglerne er hentet fra Skattestyrelsen per maj 2026. Særlige regler gælder for nul-momssats (eksport uden for EU), 0-sats (avis), fritagne ydelser (sundhed, undervisning) og kompenseret moms (bygge, transport). For komplekse situationer kontakt revisor. Senest opdateret: maj 2026.

Sådan bruger du denne beregner effektivt

For at få mest muligt ud af denne 2027-beregner bør du have alle relevante tal klar inden du begynder: løn, fradrag, renter, pensionsudbetalinger eller transaktionsbeløb afhængigt af værktøjet. Gem resultatet ved at tage et skærmbillede eller skrive tallene ned. Brug beregneren igen når omstændighederne ændrer sig — særligt ved jobskifte, flytning, ægteskab eller pensionering. Tjek også Skatteforvaltningens egen beregner for endelig beregning inden du indberetter din årsopgørelse. Hvis du har komplekse forhold (udenlandske indkomster, selvstændig virksomhed, store kapitalgevinster) bør du yderligere konsultere en autoriseret revisor eller skatterådgiver. Beregneren opdateres når finansloven for 2027 vedtages efteråret 2026.

Kilde: skat.dk