Moms Beregner 25% Danmark
Dansk moms beregner med fast sats 25%. Tilføj moms til pris ekskl. moms (× 1,25), eller fratræk moms fra pris inkl. moms (÷ 1,25). Også reverse charge ved EU B2B-handel. Gratis, privat, ingen tilmelding.
Hvad er moms (merværdiafgift) i Danmark?
Moms — merværdiafgift — i Danmark er en fast sats på 25% af salgsprisen ekskl. moms. Danmark har Europas højeste momssats sammen med Sverige, Norge og Kroatien. Næsten alle varer og tjenesteydelser er omfattet af 25% moms. Få undtagelser inkluderer aviser (0%), finansielle ydelser (momsfritaget), hospitalsbehandling, undervisning, lejebolig og personbefordring. Momsen blev indført i 1967 og er Europas mest harmoniserede skat, idet den følger EU's momsdirektiv.
Momsen beregnes som en procentdel af salgsprisen ekskl. moms — IKKE af prisen inkl. moms. For at tilføje moms: gange med 1,25. For at fjerne moms: dele med 1,25. Et nemt trick: hvis du kender prisen inkl. moms, kan momsbeløbet findes ved at dele med 5 (DKK 1.250 / 5 = DKK 250 moms).
Hvornår skal jeg være momsregistreret?
Du SKAL være momsregistreret hvis din momspligtige omsætning overstiger DKK 50.000 inden for 12 måneder. Under denne grænse er du fritaget for moms — men du har heller ikke ret til at fratrække moms på indkøb. Mange små virksomheder vælger frivillig momsregistrering for at kunne trække moms på forretningsindkøb (laptops, software, kontorudstyr) selvom omsætningen er under grænsen. Momsregistrering sker via virk.dk og er gratis.
Når du er momsregistreret, skal du både opkræve moms ved salg (udgående moms) og angive moms på alle dine indkøb (indgående moms). På momsangivelsen trækker du indgående moms fra udgående moms og betaler eller får refunderet differencen. Eksempel: udgående moms DKK 25.000 minus indgående moms DKK 10.000 = DKK 15.000 til betaling.
Indberetning og frister
Indberetningsperioden afhænger af din omsætning. Under DKK 5 mio./år indberettes halvårligt (juli og januar). DKK 5-50 mio./år indberettes kvartalsvis (januar, april, juli, oktober). Over DKK 50 mio./år indberettes månedligt. Frist for indberetning og betaling er 1 måned + 7 dage efter periodens slut. Indberetning sker via SKAT.dk eller TastSelv Erhverv.
Forsinket betaling medfører renter på 0,7% pr. påbegyndt måned samt en bøde. Hvis du gentagne gange mangler at indberette, kan SKAT trække din momsregistrering tilbage. Det er vigtigt at notere fristerne i kalenderen — mange tabt-i-kassen sager skyldes overskridelse af momsfrister.
Sådan bruger du beregneren
Vælg om du vil tilføje moms (kender pris ekskl.), fratrække moms (kender pris inkl.) eller bruge reverse charge ved EU B2B-handel. Indtast beløbet i DKK og vælg momssats (25% standard, eller 0% for aviser/eksport). Beregneren viser alle tre værdier: pris ekskl. moms, momsbeløb og pris inkl. moms — så du har alle tal til faktura eller bogføring.
Kilde: Skatteforvaltningen (skat.dk) og virk.dk — Momsregler 2026. Sidst opdateret: maj 2026.