IRPF Tramos 2027 Calculadora España
Calcula la cuota íntegra del IRPF sobre la base liquidable general: escala estatal (9,5% hasta 12.450 €, 12%, 15%, 18,5%, 22,5% y 24,5% a partir de 300.000 €) más la escala autonómica de tu comunidad, descontando el mínimo del contribuyente (5.550 € estatal). Usa las escalas del ejercicio 2025 (Renta 2025), las últimas publicadas por la Agencia Tributaria; las de 2026 y 2027 aún no figuran en su manual.
Escala estatal del IRPF
Base liquidable general: 9,5% hasta 12.450 €; 12% hasta 20.200 €; 15% hasta 35.200 €; 18,5% hasta 60.000 €; 22,5% hasta 300.000 €; 24,5% en adelante. A esta escala estatal se suma la escala autonómica de la comunidad de residencia, de modo que el tipo total es aproximadamente el doble.
Escalas autonómicas incluidas
Madrid: del 8,5% al 20,5% (a partir de 57.320,40 €). Cataluña: del 9,5% al 25,5% (a partir de 175.000 €). Andalucía: del 9,5% al 22,5% (a partir de 60.000 €). Comunitat Valenciana: del 9% al 29,5% (a partir de 200.000 €). País Vasco y Navarra tienen haciendas forales con normativa propia y no se calculan aquí.
Mínimo del contribuyente
El mínimo personal no se resta de la base: se le aplica la misma escala y el resultado se descuenta de la cuota. Importe estatal: 5.550 € anuales (más 1.150 € a partir de 65 años y 1.400 € adicionales a partir de 75). Para el tramo autonómico: Madrid 5.956,65 €, Andalucía 5.790 €, Comunitat Valenciana 6.105 € y Cataluña el importe estatal con carácter general. Ejemplo, 45.000 € en Madrid: cuota estatal 5.648,50 € + cuota autonómica 5.001,04 € = 10.649,54 €.
Fuente y aviso
Año de las cifras: ejercicio 2025 (declaración presentada en 2026). Las escalas de 2026 y 2027 pueden diferir si el Estado o la comunidad las modifican. Resultado orientativo de la cuota íntegra general, antes de deducciones.
Fuente: Agencia Tributaria — Manual práctico de Renta 2025, capítulo 15 (gravamen estatal y autonómico) y capítulo 14 (mínimo personal y familiar). Last updated: October 2026.
Retenciones y declaración: por qué el resultado no coincide con tu nómina
La escala del IRPF calcula la cuota anual, pero lo que ves cada mes es una retención a cuenta, y ambas cifras rara vez coinciden. La empresa calcula el porcentaje de retención con los datos que le comunicaste en el modelo 145 al empezar el año: situación familiar, hijos, discapacidad, pensiones compensatorias o pagos por vivienda habitual. Si durante el año cambia algo —nacimiento de un hijo, un segundo pagador, una subida o una excedencia— la retención aplicada deja de ajustarse a la cuota real y la diferencia aparece en la declaración como resultado a pagar o a devolver. Dos situaciones concentran la mayoría de los sustos: tener dos pagadores en el mismo ejercicio, porque cada uno retiene como si fuera el único y la suma tributa en tramos más altos; y cobrar atrasos o una indemnización, que alteran el cálculo del tipo. Comunica cualquier cambio a la empresa con un nuevo modelo 145 en cuanto ocurra y usa esta calculadora para estimar la cuota anual, no la nómina del mes. Los trámites y datos fiscales oficiales están en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.