Simulador IRPF 2026 España
Calcula tu retención de IRPF, base imponible y salario neto para 2026 en España. Introduce tu salario bruto, comunidad autónoma y situación personal para obtener el desglose completo. Todo se calcula en tu navegador, sin enviar datos a ningún servidor.
Cómo se Calcula el IRPF en España 2026
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es el impuesto directo que grava los ingresos obtenidos por los residentes fiscales en España durante el ejercicio 2026. Para los asalariados, el cálculo parte del salario bruto anual y sigue estos pasos: primero se descuentan las cotizaciones a la Seguridad Social a cargo del empleado (aproximadamente un 6,35% del salario bruto), que incluyen contingencias comunes (4,70%), desempleo (1,55%) y formación profesional (0,10%). El resultado es el rendimiento neto del trabajo antes de reducciones.
A continuación se aplica la reducción por rendimientos del trabajo, que para rentas hasta 13.115 € puede alcanzar los 5.565 €, reduciéndose progresivamente hasta desaparecer para rendimientos netos superiores a 16.825 €. También se aplica el mínimo personal y familiar (5.550 € para el contribuyente sin circunstancias especiales), que reduce la cuota íntegra una vez calculada. El resultado final es la cuota líquida, el IRPF que efectivamente debes pagar o que se retiene mensualmente de tu nómina.
Los tramos del IRPF 2026 para la escala general combinada (estatal + autonómica aproximada) van del 19% para las primeras rentas hasta el 47% para bases superiores a 300.000 €. Es importante recordar que el tipo marginal solo se aplica a la parte de renta que supera el umbral correspondiente, nunca a la totalidad de los ingresos. Actualizado con datos de la Agencia Tributaria 2026.
Tramos del IRPF 2026 por Comunidad Autónoma
El IRPF en España tiene una parte estatal y una parte autonómica, ambas con tramos progresivos. Las comunidades autónomas tienen competencia normativa para modificar los tipos autonómicos, los mínimos personales y las deducciones propias. Madrid aplica históricamente la mayor deflactación de la tarifa, con una tarifa autonómica ligeramente inferior a la media. Cataluña es la comunidad con el tipo máximo combinado más elevado. Andalucía ha deflactado su tarifa autonómica en los últimos años, situándose por debajo de la media nacional.
Para los tramos generales combinados 2026 (aproximados): hasta 12.450 € tributa al 19%; de 12.450 € a 20.200 €, el 24%; de 20.200 € a 35.200 €, el 30%; de 35.200 € a 60.000 €, el 37%; de 60.000 € a 300.000 €, el 45%; y a partir de 300.000 €, el 47%. Estas cifras son aproximaciones con la escala de Madrid como referencia. Los tipos reales difieren según la comunidad.
Cotizaciones a la Seguridad Social del Trabajador en 2026
Antes de calcular el IRPF, el salario bruto sufre otra deducción importante: las cotizaciones a la Seguridad Social que corresponden al trabajador. En 2026, la cotización del empleado es aproximadamente del 6,35% del salario bruto: contingencias comunes (4,70%), desempleo (1,55%) y formación profesional (0,10%). Estas cotizaciones no tributan por IRPF, ya que reducen la base imponible. La empresa, además, cotiza por cuenta propia alrededor del 29-30% adicional sobre el salario bruto, lo que explica por qué el coste laboral real para la empresa es muy superior al salario que percibe el trabajador.
Es útil distinguir entre el salario bruto (lo que figura en el contrato), el coste total para la empresa (bruto + cotizaciones empresariales, habitualmente un 30-35% más) y el salario neto (lo que recibes en tu cuenta tras IRPF y cotizaciones del trabajador). Este simulador calcula el salario neto a partir del bruto teniendo en cuenta ambas deducciones.
Consejos para Reducir tu IRPF Legalmente
Existen varias estrategias completamente legales para reducir la cuota de IRPF: las aportaciones a planes de pensiones reducen directamente la base imponible hasta el límite anual establecido (3.000 € en aportaciones individuales en 2026). Las deducciones por vivienda habitual siguen siendo aplicables para contratos de alquiler anteriores a 2015. Las deducciones autonómicas varían considerablemente: algunas comunidades ofrecen reducciones por nacimiento, adopción, cuidado de mayores o inversión en empresas de nueva creación.
Si tienes rendimientos del capital o actividades económicas además del salario, la compensación de pérdidas patrimoniales puede reducir la factura fiscal. Para rentas superiores a 60.000 €, considera planificar los rendimientos entre ejercicios y explorar si aplican regímenes especiales. Un asesor fiscal puede identificar deducciones específicas que no recoge un simulador genérico.
Frequently Asked Questions
¿Qué es el IRPF?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el principal impuesto directo en España. Grava los ingresos de las personas físicas residentes en territorio español. Se aplica sobre rendimientos del trabajo, actividades económicas, capital mobiliario e inmobiliario y ganancias patrimoniales. Es un impuesto progresivo: cuanto más se gana, mayor es el tipo impositivo aplicado.
¿Cómo se calcula el IRPF 2026?
El cálculo del IRPF parte del salario bruto, al que se restan las cotizaciones a la Seguridad Social y la reducción por rendimientos del trabajo para obtener la base imponible general. A esa base se le aplican los tramos progresivos del IRPF (19%–47%) para obtener la cuota íntegra. Finalmente, se resta el efecto del mínimo personal y familiar para obtener la cuota líquida a pagar.
¿Cuánto IRPF se paga con 30.000€ de salario?
Con un salario bruto de 30.000€ en Madrid (soltero/a sin hijos), la base imponible es aproximadamente 21.800€ tras deducciones. El IRPF resultante ronda los 4.200€–4.800€, con un tipo efectivo de entre el 14% y el 16%. El salario neto mensual queda alrededor de 1.900€–2.000€. Usa el simulador para tu caso exacto.
¿Cuál es el tipo máximo de IRPF en España en 2026?
El tipo marginal máximo del IRPF en España para 2026 es del 47%, aplicable a bases imponibles superiores a 300.000€. Sin embargo, el tipo efectivo real es siempre muy inferior al marginal, ya que solo la parte de renta que supera cada umbral tributa al tipo correspondiente.
¿Qué es la base imponible del IRPF?
La base imponible del IRPF es la cuantía sobre la que se aplican los tipos impositivos. Se obtiene restando al rendimiento neto del trabajo (salario bruto menos cotizaciones a la Seguridad Social) la reducción por rendimientos del trabajo. Es el punto de partida real para calcular el impuesto.
¿Cambia el IRPF según la comunidad autónoma?
Sí. El IRPF está cedido parcialmente a las comunidades autónomas, que pueden establecer sus propios tramos y tipos para la parte autonómica. Madrid, por ejemplo, aplica tipos ligeramente inferiores a Cataluña. La diferencia puede suponer varios cientos de euros al año para rentas medias-altas.