Calculateur Cotisations Sociales Luxembourg 2026
Calculez les cotisations sociales luxembourgeoises pour 2026. Salarié: 12.45% du brut (pension 8%, maladie 3.05%, dépendance 1.4%). Employeur: 12.85% à 15% selon classe d'accidents. Plafond cotisable: 5 × salaire social minimum (≈ €159.000/an en 2026). Per Centre Commun de la Sécurité Sociale (CCSS).
Cotisations Salarié 2026
Total ~12.45% du salaire brut: Pension 8% (CNAP), Maladie 3.05% (CNS — caisse nationale santé), Dépendance 1.4% (allocation dépendance). Cotisations prélevées par l'employeur sur le brut avant impôt. Plafonnement uniquement pour pension et maladie au niveau du plafond cotisable (5 × SSM brut, environ €159.000/an en 2026).
Cotisations Employeur 2026
Total ~12.85% à 15%: Pension 8%, Maladie 3.05% + cotisation employeur indépendance 0.42%, Accident du travail 0.70-1.10% selon classe de risque AAA (Association d'Assurance Accident), Mutualité 0.46-2.50% selon classe absentéisme, Allocations familiales 1.40% (caisse pour l'avenir des enfants CAE). Total côté employeur: 13-16% du brut.
Plafond Cotisable 2026
5 × salaire social minimum brut. SSM 2026 (1er janvier): €2.638,52/mois pour travailleur non qualifié; €3.164,52/mois pour qualifié. Plafond cotisable: 5 × €2.638,52 = €13.192,60/mois soit €158.311/an environ (indexé). Au-delà: pas de cotisation pension ni maladie. Dépendance reste due sur la totalité du brut sans plafond. Indexation automatique selon l'IPC.
Travailleur Frontalier
Frontalier français/belge/allemand travaillant au Luxembourg: cotise au CCSS luxembourgeois (régime du pays d'emploi, Règlement CE 883/2004). Donne droit aux prestations luxembourgeoises (pension, maladie, allocations). Pour soins médicaux dans pays de résidence: système de remboursement via formulaire S1. Convention fiscale franco/belgo/allemande limite télétravail (jours plafonnés sinon assujettissement fiscal pays de résidence).
Sources: Centre Commun de la Sécurité Sociale (CCSS), Code de la Sécurité Sociale, Règlement CE 883/2004. Mis à jour: Mai 2026.
Frequently Asked Questions
Quel est le taux total de cotisations salariées?
~12.45% du brut: pension 8% + maladie 3.05% + dépendance 1.4%. Pension et maladie plafonnées à 5 × SSM (environ €158.311/an en 2026). Dépendance s'applique sans plafond sur la totalité du brut.
Quel est le plafond cotisable 2026?
5 × salaire social minimum brut (SSM) = ~€158.311/an (€13.192/mois). Indexé chaque janvier. Au-dessus du plafond: pas de cotisation pension ni maladie. Dépendance reste due sur tout.
Combien paie l'employeur en cotisations?
~12.85% à 15% selon classe d'accident: pension 8%, maladie 3.47%, accident 0.70-1.10%, mutualité 0.46-2.50%, allocations familiales (CAE) 1.40%. Coût total employeur typique = salaire brut × 1.13 à 1.16.
Le frontalier français cotise-t-il en France ou au Luxembourg?
Au Luxembourg (régime du pays d'emploi, Règlement CE 883/2004). Donne droit aux prestations luxembourgeoises. Soins en France remboursés via formulaire S1. Limite télétravail: nombre de jours plafonné par convention bilatérale (à vérifier).
Comment sont financées les pensions?
Pension financée par 24% du brut: 8% salarié + 8% employeur + 8% État (cotisation extraordinaire 'cotisation État'). Conditions: 120 mois minimum (10 ans) de cotisations pour droit à pension. Âge de retraite légal: 65 ans (anticipée possible à 57 ans avec 40 ans de cotisations).