Crédit d'Impôt Monoparental (CIM) 2027 Luxembourg
Calculez votre crédit d'impôt monoparental (CIM) Luxembourg 2027 — jusqu'à 2 505€/an pour parent seul. Dégressivité selon revenu (35 000€ à 105 000€) et pensions alimentaires reçues. Gratuit, privé, sans inscription.
Qu'est-ce que le crédit d'impôt monoparental (CIM) ?
Le crédit d'impôt monoparental (CIM) est une réduction d'impôt spécifique accordée aux parents seuls élevant un ou plusieurs enfants au Luxembourg. Pour 2027, il atteint 2 505€/an au maximum, ce qui en fait l'un des avantages fiscaux les plus importants pour les familles monoparentales du Grand-Duché. Le crédit est intégré dans la classe d'impôt 1a, dédiée aux contribuables célibataires, divorcés ou veufs avec enfants à charge.
Le CIM est cumulable avec le crédit d'impôt salarié (CIS, 600€/an), la bonification pour enfant (922,5€/enfant) et le crédit d'impôt CO2 (156€/an). Pour un parent seul avec deux enfants et 30 000€ de revenu annuel, le total des crédits peut atteindre 4 950€/an — soit 412€ d'économie mensuelle. Si ces crédits dépassent l'impôt dû, le surplus est remboursé par l'Administration des contributions directes (ACD).
Barème CIM 2027 et dégressivité
Le CIM est calculé selon une formule dégressive en fonction du revenu imposable annuel:
• Revenu ≤ 35 000€/an: CIM plein de 2 505€/an (209€/mois).
• Revenu entre 35 000€ et 105 000€: dégressivité linéaire — réduction de 35,79€ par tranche de 1 000€ supplémentaire.
• Revenu ≥ 105 000€/an: CIM = 0€ (revenu jugé suffisant).
Les pensions alimentaires reçues pour les enfants viennent en déduction du CIM à hauteur de 50% du montant annuel reçu. Par exemple, pour 3 000€ de pension reçue, le CIM est réduit de 1 500€. Cette règle évite le cumul d'aides pour le même besoin (subvenir aux besoins de l'enfant).
Conditions d'éligibilité au CIM
Pour bénéficier du CIM, plusieurs conditions doivent être réunies:
• Être célibataire, divorcé(e), séparé(e) ou veuf(ve) (pas en mariage ou partenariat enregistré).
• Élever seul(e) au moins un enfant à votre charge ouvrant droit à la modération d'impôt pour enfant.
• Être imposé(e) en classe 1a au Luxembourg (résident ou frontalier assimilé).
• Ne pas vivre en concubinage avec une personne adulte autre qu'un parent ou grand-parent.
• L'enfant doit habiter au foyer du contribuable (résidence principale ou alternée).
Les frontaliers belges, français et allemands peuvent aussi bénéficier du CIM s'ils sont assimilés fiscalement au Luxembourg (90% des revenus mondiaux imposés au Luxembourg).
Démarches pour obtenir le CIM
Le CIM est appliqué automatiquement par l'employeur via la fiche de retenue d'impôt mensuelle, à condition d'être en classe 1a. Pour la première demande, il faut remplir le formulaire "Demande de modération d'impôt pour enfant" auprès de l'ACD et fournir les pièces justificatives (acte de naissance de l'enfant, jugement de divorce ou attestation de séparation, justificatif de domicile). En cas de changement de situation (mariage, déménagement, garde alternée), il est obligatoire de notifier l'ACD pour éviter des régularisations d'impôt rétroactives.
Source: Administration des contributions directes (impotsdirects.public.lu) — Barème CIM 2027 et guichet.lu (Crédit d'impôt monoparental). Dernière mise à jour: mai 2026.