Forfait Déplacement Luxembourg 2027 — Calculateur Kilométrique
Calculez le forfait kilométrique de déplacement Luxembourg 2027 — déduction pour trajet domicile-travail à vol d'oiseau. Barème ACD: 99€ par km au-delà des 4 premiers, plafonné à 2 574€/an pour 30 km et plus. Gratuit, privé.
Qu'est-ce que le forfait kilométrique ?
Le forfait kilométrique (officiellement Frais d'obtention forfaitaires pour trajet domicile-lieu de travail, ou FOFD) est une déduction fiscale automatique accordée à tous les salariés et indépendants luxembourgeois pour leurs frais de déplacement domicile-travail. Pour 2027, le forfait varie de 99€ pour 4 km à 2 574€/an pour 30 km et plus, calculé sur la base de la distance à vol d'oiseau entre la commune de résidence et la commune du lieu de travail principal.
Le forfait est appliqué automatiquement par l'Administration des contributions directes (ACD) lors de la déclaration d'impôt annuelle (formulaire 100 pour résidents, 100F pour frontaliers). Il s'ajoute au forfait pour autres frais professionnels (minimum 540€/an), constituant l'essentiel des déductions automatiques sur la fiche d'impôt.
Barème 2027 — Calcul détaillé
Le forfait kilométrique 2027 est calculé selon la formule suivante:
• Les 4 premiers km ne donnent droit à aucun forfait (franchise).
• De 5 à 30 km, chaque km supplémentaire donne droit à 99€/an.
• Au-delà de 30 km, le forfait reste plafonné à 2 574€/an (26 km × 99€).
Exemples concrets:
• 4 km: 0€ (sous le seuil)
• 10 km: 6 × 99€ = 594€/an
• 17 km (Esch → Luxembourg-ville): 13 × 99€ = 1 287€/an
• 25 km (Mersch → Luxembourg-ville): 21 × 99€ = 2 079€/an
• 30 km et plus: 2 574€/an (plafond)
Frontaliers et résidents — même droit
Les frontaliers belges, français et allemands bénéficient du même forfait kilométrique que les résidents luxembourgeois, sur la distance entre leur commune de résidence frontière et leur lieu de travail au Luxembourg. La distance est également calculée à vol d'oiseau, et plafonnée à 30 km maximum. Pour un frontalier habitant à Thionville (FR) et travaillant à Luxembourg-ville, la distance à vol d'oiseau est d'environ 25 km, donnant droit à 2 079€/an de forfait kilométrique.
Les transports publics gratuits depuis 2020 (TER, RGTR, CFL, autobus) n'affectent pas le calcul du forfait — celui-ci est un forfait, pas un remboursement de frais réels. Vous pouvez donc bénéficier du forfait même si vous utilisez les transports gratuits. Les indépendants déclarent leurs frais de déplacement professionnel (clients, fournisseurs) séparément en frais réels.
Comment utiliser le calculateur
Entrez la distance à vol d'oiseau entre votre commune de résidence et votre lieu de travail principal. Pour trouver la distance officielle, consultez la grille communale ACD (publiée sur impotsdirects.public.lu) ou utilisez un outil de géolocalisation (Google Maps mode "à vol d'oiseau"). Sélectionnez votre taux marginal d'impôt approximatif (30% pour un salaire moyen). Le calculateur affiche le forfait annuel, l'économie d'impôt estimée et l'équivalent mensuel.
Si vous changez de lieu de résidence ou de travail en cours d'année, le forfait est calculé au prorata de la durée d'utilisation de chaque trajet (à indiquer dans la déclaration). Les jours de télétravail ne réduisent pas le forfait — il s'agit d'un forfait annuel basé uniquement sur la distance.
Source: Administration des contributions directes (impotsdirects.public.lu) — Barème FOFD 2027 et grille communale officielle. Dernière mise à jour: mai 2026.