Calculateur Impôt sur le Revenu Luxembourg 2026
Calculez votre impôt sur le revenu au Luxembourg pour 2026. Barème progressif de 0% à 42% selon classe d'impôt (1 célibataire, 1a parents isolés, 2 mariés / partenariat). Tient compte des tranches indexées 2026 publiées par l'Administration des Contributions Directes (ACD).
Classes d'imposition 2026
Classe 1: célibataire sans enfant. Classe 1a: célibataire avec enfants, veuf/veuve, contribuable de plus de 64 ans. Classe 2: marié ou partenaire (PACS) imposé collectivement. Le splitting (division par deux du revenu imposable) rend la classe 2 plus favorable que la classe 1. Le PACS doit être déclaré en début d'année pour bénéficier de la classe 2.
Barème 2026 (indexé)
Le barème progressif comporte 23 tranches de 0% à 42% (taux marginal supérieur applicable au-delà de €234,870 environ pour classe 1 en 2026). Contribution dépendance: 1.4% supplémentaire (sécurité sociale). Crédit d'impôt salarié (CIS) jusqu'à €600/an pour bas revenus. Crédit d'impôt monoparental et crédit pour enfants à charge complètent le dispositif.
Charges déductibles 2026
Frais professionnels: forfait minimum €540, déductible si supérieur sur justificatifs. Charges extraordinaires: frais de domesticité, garde d'enfants (€1.350/an/enfant max), invalidité. Dépenses spéciales: cotisations CMCM/AMMD jusqu'à €672/an (€2.700 famille); intérêts prêt hypothécaire résidence principale; prévoyance vieillesse (Article 111bis) jusqu'à €3.200/an si <40 ans; ASS-vie jusqu'à €672/an + supplément enfants.
30% Special Regime — Inpatriates
Loi du 13/12/2017 (modifiée 2021): régime fiscal favorable pour cadres expatriés. 50% du salaire imposable exempt d'impôt pendant 9 ans (max). Conditions: rémunération annuelle ≥ €100.000, qualification spéciale, résidence fiscale au Luxembourg, employeur luxembourgeois. À combiner avec le calcul standard pour évaluer l'avantage. Demande à faire dans l'année de prise de fonction.
Sources: Administration des Contributions Directes (ACD) Luxembourg, Code des Impôts Directs, Loi de Budget 2026. Mis à jour: Mai 2026. Non conseil fiscal.