Calculateur Impôt Revenu Luxembourg 2027 — Classe 1, 1a, 2
Calculez votre impôt sur le revenu Luxembourg 2027 selon votre classe d'imposition (1 célibataire, 1a monoparental, 2 marié/partenaire) avec le barème progressif et la contribution dépendance.
Les Trois Classes d'Imposition
Classe 1 : célibataire sans enfant. Classe 1a : célibataire avec enfant, veuf, ou plus de 64 ans sans conjoint. Classe 2 : marié ou partenaire enregistré (split income en deux). La classe 2 est la plus avantageuse : revenu divisé en deux, chacun imposé séparément au barème, puis taxes additionnées.
Barème Progressif 2027
Le barème va de 0% sur les premiers €12,438 (Classe 1) à 42% au-delà de €220,788. La classe 1a offre une déduction additionnelle pour parent isolé. La classe 2 double pratiquement les tranches grâce au splitting (€24,876 à 0%, etc.).
Contribution Dépendance (1.4%)
S'ajoute à l'impôt : la contribution à l'assurance dépendance de 1.4% sur le revenu net imposable (après abattement de €620). Cette contribution finance les soins de longue durée.
Impôt de Solidarité (7-9%)
Une majoration de 7% (9% au-dessus de €150,000) s'applique sur l'impôt calculé pour alimenter le Fonds pour l'emploi. Elle peut faire grimper le taux marginal effectif à 45.78%.
Source: impotsdirects.public.lu barème 2025 indexé pour 2027. Last updated: May 2026.
Frequently Asked Questions
Comment fonctionne la classe 2 ?
Le revenu du couple est divisé par 2, chacun imposé séparément au barème de la classe 1, puis les deux impôts sont additionnés. Effet : taux moyen réduit grâce au splitting, surtout quand les revenus sont déséquilibrés.
Quel est le taux marginal maximum ?
Avec l'impôt de solidarité de 9% au-dessus de €150,000, le taux marginal effectif atteint 45.78% (42% × 1.09). Avec la contribution dépendance, environ 47.18%.
Les frontaliers paient-ils l'impôt luxembourgeois ?
Oui sur les revenus de source luxembourgeoise. Une convention avec la France/Belgique/Allemagne évite la double imposition. Les frontaliers belges et français sont assimilés à la classe 2 sous conditions.
Y a-t-il un crédit d'impôt pour salariés ?
Oui : le crédit d'impôt salariés (CIS) de €600/an réduit l'impôt jusqu'à un certain seuil de revenu (~€40k/an), puis dégressif.
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