Calculateur TVA Luxembourg 2026
Calculez la TVA luxembourgeoise pour 2026. Quatre taux: super-réduit 3% (livres, médicaments), réduit 8% (gaz, électricité), intermédiaire 14% (vin, certains services), standard 17%. Le taux standard du Luxembourg reste le plus bas de l'UE. Ajouter ou extraire la TVA.
Taux de TVA Luxembourg 2026
Standard 17%: la plupart des biens et services. Intermédiaire 14%: vins, certains carburants, gestion patrimoine, certaines impressions. Réduit 8%: gaz naturel, électricité, plantes vivantes, coiffeurs, certains travaux de rénovation. Super-réduit 3%: livres, journaux, médicaments, alimentation, transports collectifs, hôtellerie, restauration sans boissons alcoolisées, locations de logement, vente de logement neuf (résidence principale, plafonné).
Seuils d'Assujettissement
Petite entreprise franchisée (PMF): chiffre d'affaires < €50.000/an (relevé à €30.000 depuis 2024 pour services). Au-delà: assujettissement obligatoire à la TVA. Vente à distance UE (B2C OSS): seuil unifié €10.000 pour l'ensemble de l'UE. Acquisitions intracommunautaires: seuil €13.000 ou option dès le 1er euro.
Périodicité des Déclarations
Mensuelle: si chiffre d'affaires > €620.000. Trimestrielle: si CA entre €112.000 et €620.000. Annuelle: si CA < €112.000. Déclaration sur eTVA via MyGuichet.lu. Échéance: 15 du mois suivant la période. Sanctions: 10% pour retard de déclaration, intérêts moratoires 7,2%/an pour retard de paiement.
Récupération de la TVA Étrangère
Sociétés établies au Luxembourg peuvent récupérer la TVA payée dans d'autres États membres de l'UE via le portail dématérialisé (Directive 2008/9/CE). Délai: 30 septembre de l'année suivante. Plafond minimum: €50/an et €400/trimestre. TVA hors UE: récupération possible avec certains pays (8e Directive — UK, NO, CH partiel).
Sources: Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA (AED), Loi modifiée du 12 février 1979, Directive UE 2006/112/CE. Mis à jour: Mai 2026.
Frequently Asked Questions
Quels sont les taux de TVA au Luxembourg en 2026?
Quatre taux: standard 17%, intermédiaire 14%, réduit 8%, super-réduit 3%. Le taux standard de 17% reste le plus bas de l'Union européenne en 2026.
Comment extraire la TVA d'un montant TTC?
TVA = TTC × taux ÷ (1 + taux). Au taux standard 17%: TVA = TTC × 17 ÷ 117 ≈ 14,53% du TTC. Au taux 8%: TVA = TTC × 8/108. Au taux 3%: TVA = TTC × 3/103.
Quel est le seuil d'assujettissement TVA?
Petite entreprise franchisée: CA < €50.000 (relevé à €30.000 pour services depuis 2024). Au-delà: assujettissement obligatoire. Vente à distance B2C UE: seuil €10.000 unifié OSS.
Quel taux applique-t-on aux livres?
3% (taux super-réduit) sur tous les livres papier et numériques au Luxembourg. C'est l'un des taux les plus avantageux de l'UE pour la culture.
Comment déclare-t-on la TVA?
Déclarations via eTVA sur MyGuichet.lu. Périodicité: mensuelle (CA >€620K), trimestrielle (€112K-€620K), annuelle (<€112K). Échéance: 15 du mois suivant la période. Sanctions: 10% retard + 7.2%/an intérêts moratoires.