Calculatrice TVA Luxembourg 2027 — 17%, 14%, 8%, 3%
Calculez la TVA luxembourgeoise au taux normal (17%), intermédiaire (14%), réduit (8%) ou super-réduit (3%) pour les livres et l'alimentation — ajout ou extraction.
Les Quatre Taux Luxembourgeois
Luxembourg pratique 4 taux de TVA : 17% normal, 14% intermédiaire (vins, gaz, certaines réparations), 8% réduit (gaz/électricité ménages, coiffeur), 3% super-réduit (alimentation, livres, médicaments, presse). C'est le taux normal le plus bas de l'UE après Andorre.
Calcul Net → Brut
Pour ajouter la TVA : Brut = Net × (1 + taux). Pour extraire : TVA = Brut × taux / (1 + taux). À 17% : TVA = Brut × 0.1453, Net = Brut × 0.8547.
Déclaration TVA
Mensuelle si CA > €620,000, trimestrielle entre €112,000 et €620,000, annuelle en dessous. Dépôt sur eCDF Luxembourg avant le 15 du mois suivant la période.
Auto-Liquidation Reverse-Charge
Pour les services B2B intra-UE et pour le bâtiment, l'acheteur déclare la TVA et la déduit dans la même déclaration (neutre cash-flow). Obligatoire depuis 2010 — vérifier les codes services SCAC.
Source: aed.public.lu taux TVA Luxembourg. Last updated: May 2026.
Frequently Asked Questions
Pourquoi Luxembourg a 17% normal et pas 21% ?
Luxembourg a réduit son taux de 17% (au lieu de 21%) pour rester compétitif fiscalement et attirer commerce électronique. C'est l'un des taux normaux les plus bas de l'UE — utile pour les exportations BtoC vers les pays voisins (avant les règles MOSS qui ont neutralisé l'avantage).
Le e-commerce vers la France est-il à 17% ?
Non. Depuis 2015 puis MOSS/OSS depuis 2021, les ventes BtoC à distance vers les particuliers d'autres pays UE sont au taux de TVA du PAYS DE L'ACHETEUR au-delà de €10,000/an de seuil consolidé. À déclarer via OSS Luxembourg.
Quels produits sont à 3% super-réduit ?
Alimentation de base, livres physiques et numériques, médicaments, journaux/magazines, eau, transport de personnes, restauration (hors boissons alcoolisées).
Quel est le seuil de franchise TVA ?
€35,000 de CA HT annuel. En dessous, dispense d'enregistrement et de TVA (régime de la franchise des petites entreprises). Au-delà : assujettissement obligatoire.
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