Calculateur TVA Luxembourg 2026

La TVA au Luxembourg — Le taux le plus bas de l'UE

Le Luxembourg applique un taux de TVA normal de 17%, le plus bas de l'Union européenne (moyenne UE : 21,6%). Ce taux attire de nombreuses entreprises et plateformes numériques, bien que les règles OSS (One Stop Shop) depuis 2021 exigent que la TVA sur les services B2C numériques soit désormais collectée au taux du pays du consommateur final. Le système luxembourgeois comprend quatre taux officiels depuis 2015 : 17% (normal), 14% (intermédiaire), 8% (réduit) et 3% (super-réduit). Source : Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA (AED), aed.public.lu.

Quels produits sont soumis au taux super-réduit de 3% ?

Le taux de 3% s'applique aux produits essentiels : alimentation et boissons non alcoolisées, eau potable, médicaments sur ordonnance et sans ordonnance, livres (papier et électroniques depuis 2015 — le Luxembourg a été le premier pays de l'UE à appliquer le taux réduit aux e-books), journaux et périodiques, logement social (construction et rénovation), services funéraires, droits d'accès aux musées et événements culturels. Le vin et la bière ne bénéficient PAS du taux super-réduit (ils sont à 14% ou 17%).

Obligations TVA pour les entreprises au Luxembourg

Toute entreprise dont le chiffre d'affaires annuel dépasse 35 000 € est tenue de s'immatriculer à la TVA au Luxembourg (seuil au 1er janvier 2026). En dessous de ce seuil, le régime de franchise est applicable. Les déclarations sont mensuelles pour les entreprises dont le chiffre d'affaires dépasse 620 000 €, trimestrielles pour les autres. Le remboursement de la TVA intracommunautaire est possible via le portail électronique de l'AED. Pour les auto-entrepreneurs et indépendants (travailleurs indépendants), le formulaire TVA 013 est utilisé pour l'enregistrement. Source : AED Luxembourg, aed.public.lu.

TVA intracommunautaire — Numéro TVA Luxembourg

Le numéro de TVA luxembourgeois commence par le préfixe LU suivi de 8 chiffres (ex. LU12345678). Il est obligatoire pour toute transaction B2B intra-UE et pour les achats exonérés de TVA en dehors du Luxembourg. La vérification des numéros TVA européens est possible via le système VIES (ec.europa.eu/taxation_customs/vies). Les entreprises non établies au Luxembourg qui réalisent des opérations taxables sur le territoire luxembourgeois doivent désigner un représentant fiscal agréé.

Taux de TVA 14% et 8% au Luxembourg : quels biens et services ?

La page ci-dessus détaille le taux super-réduit de 3%, mais les deux taux intermédiaires provoquent le plus d'erreurs de facturation. Voici les quatre taux luxembourgeois avec leurs principaux champs d'application.

Deux pièges reviennent souvent. Le vin est à 14% et non à 3%, alors que le repas servi au restaurant est à 3% — sur une même addition, la boisson alcoolisée et le plat ne portent donc pas le même taux. Et la baisse temporaire de 2023 (16% / 13% / 7%) a pris fin le 31 décembre 2023 : depuis le 1er janvier 2024 les taux sont revenus à 17% / 14% / 8%, le taux de 3% étant resté inchangé. Une facture émise en 2026 avec un taux de 16% est donc incorrecte. Référence : guichet.public.lu, portail officiel de l'État luxembourgeois.

Conversion HT vers TTC au taux de 17% : tableau de référence

Pour ajouter la TVA, multipliez le montant hors taxe par 1,17. Pour retirer la TVA d'un montant TTC, divisez par 1,17 — et non pas soustraire 17%, erreur qui fausse le résultat d'environ 2,5%.

Pour les autres taux, le diviseur devient 1,14 (14%), 1,08 (8%) ou 1,03 (3%). Le calculateur ci-dessus applique automatiquement le bon coefficient dans les deux sens. Vérifiez un numéro de TVA intracommunautaire avant toute facturation B2B exonérée via le système VIES de la Commission européenne. Dernière mise à jour : août 2026.