Calculateur TVA Luxembourg 2026
Ajoutez ou retirez la TVA luxembourgeoise instantanément — taux normal 17%, taux intermédiaire 14%, taux réduit 8%, super-réduit 3%.
| Taux TVA | Catégorie | Exemples |
|---|---|---|
| 17% | Taux normal | Biens et services courants, luxe, voitures, électronique |
| 14% | Taux intermédiaire | Vins, combustibles (usage domestique), publicité imprimée |
| 8% | Taux réduit | Gaz, électricité, rénovation logement, transports, restauration |
| 3% | Taux super-réduit | Alimentation, eau, médicaments, livres, journaux, logement social |
La TVA au Luxembourg — Le taux le plus bas de l'UE
Le Luxembourg applique un taux de TVA normal de 17%, le plus bas de l'Union européenne (moyenne UE : 21,6%). Ce taux attire de nombreuses entreprises et plateformes numériques, bien que les règles OSS (One Stop Shop) depuis 2021 exigent que la TVA sur les services B2C numériques soit désormais collectée au taux du pays du consommateur final. Le système luxembourgeois comprend quatre taux officiels depuis 2015 : 17% (normal), 14% (intermédiaire), 8% (réduit) et 3% (super-réduit). Source : Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA (AED), aed.public.lu.
Quels produits sont soumis au taux super-réduit de 3% ?
Le taux de 3% s'applique aux produits essentiels : alimentation et boissons non alcoolisées, eau potable, médicaments sur ordonnance et sans ordonnance, livres (papier et électroniques depuis 2015 — le Luxembourg a été le premier pays de l'UE à appliquer le taux réduit aux e-books), journaux et périodiques, logement social (construction et rénovation), services funéraires, droits d'accès aux musées et événements culturels. Le vin et la bière ne bénéficient PAS du taux super-réduit (ils sont à 14% ou 17%).
Obligations TVA pour les entreprises au Luxembourg
Toute entreprise dont le chiffre d'affaires annuel dépasse 35 000 € est tenue de s'immatriculer à la TVA au Luxembourg (seuil au 1er janvier 2026). En dessous de ce seuil, le régime de franchise est applicable. Les déclarations sont mensuelles pour les entreprises dont le chiffre d'affaires dépasse 620 000 €, trimestrielles pour les autres. Le remboursement de la TVA intracommunautaire est possible via le portail électronique de l'AED. Pour les auto-entrepreneurs et indépendants (travailleurs indépendants), le formulaire TVA 013 est utilisé pour l'enregistrement. Source : AED Luxembourg, aed.public.lu.
TVA intracommunautaire — Numéro TVA Luxembourg
Le numéro de TVA luxembourgeois commence par le préfixe LU suivi de 8 chiffres (ex. LU12345678). Il est obligatoire pour toute transaction B2B intra-UE et pour les achats exonérés de TVA en dehors du Luxembourg. La vérification des numéros TVA européens est possible via le système VIES (ec.europa.eu/taxation_customs/vies). Les entreprises non établies au Luxembourg qui réalisent des opérations taxables sur le territoire luxembourgeois doivent désigner un représentant fiscal agréé.