Box 3 Belasting Berekenen 2026
Bereken direct hoeveel box 3 belasting u in 2026 betaalt over spaargeld, beleggingen en schulden. De calculator gebruikt het box 3 tarief van 36%, de forfaitaire rendementen voor 2026, het heffingsvrij vermogen en de schuldendrempel voor fiscale partners.
Box 3 tarief en forfaitair rendement in 2026
Deze pagina is bedoeld voor zoekopdrachten zoals box 3 tarief 2026, forfaitair rendement box 3 2026 en schuldendrempel box 3. In box 3 betaalt u geen belasting over uw werkelijke rendement, maar over een forfaitair rendement dat de Belastingdienst toerekent aan spaargeld, beleggingen en schulden op basis van de peildatum 1 januari.
In 2026 bedraagt het forfait voor spaargeld circa 0,36% en voor beleggingen circa 6,04%. Over het totale forfaitaire rendement betaalt u een box 3 tarief van 36%. Het heffingsvrij vermogen bedraagt 57.684 euro per persoon en 115.368 euro voor fiscale partners. Voor schulden geldt een drempel van 3.700 euro per persoon of 7.400 euro voor partners, waardoor alleen het meerdere meetelt in de berekening.
Box 3 Berekening 2026
Stap 1: Grondslag = (Spaargeld + Beleggingen - Schulden) - Heffingsvrijvermogen
Stap 2: Forfaitair rendement spaargeld = Spaardeel x 0,36%
Stap 3: Forfaitair rendement beleggingen = Beleggingsdeel x 6,04%
Stap 4: Schuldenaftrek = Schulden x 0,36% (negatief)
Stap 5: Box 3 belasting = Totaal forfaitair rendement x 36%
Heffingsvrijvermogen 2026: 57.684 euro per persoon / 115.368 euro met partner
De controverse rond box 3
Het box 3 stelsel is al jaren onderwerp van juridische en politieke discussie. In het kerstarrest van december 2021 oordeelde de Hoge Raad dat het oude box 3 systeem, dat uitging van een uniform fictief rendement van 4% ongeacht de werkelijke samenstelling van het vermogen, in strijd was met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens. Sindsdien past de Belastingdienst een overbruggingsregeling toe waarbij het forfait wordt gedifferentieerd naar vermogenstype. De overheid werkt aan een nieuw stelsel op basis van werkelijk rendement, maar de invoering daarvan is uitgesteld tot ten vroegste 2027. Tot die tijd betaalt u belasting op basis van de forfaitaire rendementen, die met name voor beleggingen aanzienlijk hoger kunnen liggen dan het werkelijke rendement in een slecht beleggingsjaar.
Voorbeeldberekening
Alleenstaand, 80.000 euro spaargeld, 50.000 euro beleggingen, geen schulden
- Totaal vermogen: 130.000 euro
- Heffingsvrijvermogen: 57.684 euro
- Belastbaar vermogen: 72.316 euro
- Spaardeel in belastbaar: 80.000/130.000 x 72.316 = 44.502 euro
- Beleggingsdeel in belastbaar: 50.000/130.000 x 72.316 = 27.814 euro
- Forfait spaargeld: 44.502 x 0,36% = 160 euro
- Forfait beleggingen: 27.814 x 6,04% = 1.680 euro
- Totaal forfaitair rendement: 1.840 euro
- Box 3 belasting: 1.840 x 36% = 662 euro
Frequently Asked Questions
Hoe werkt box 3 belasting in 2026?
In box 3 wordt belasting geheven over uw vermogen op 1 januari. De Belastingdienst berekent een forfaitair (fictief) rendement op basis van de samenstelling van uw vermogen: spaargeld krijgt een laag forfait van circa 0,36%, beleggingen een hoger forfait van circa 6,04%. Over het berekende forfaitaire rendement betaalt u 36% belasting. Het heffingsvrijvermogen bedraagt 57.684 euro per persoon.
Hoeveel is het heffingsvrijvermogen in 2026?
Het heffingsvrijvermogen in box 3 bedraagt 57.684 euro per persoon in 2026. Met een fiscaal partner is dit samen 115.368 euro. Alleen vermogen boven deze vrijstelling wordt belast. De vrijstelling wordt van het totale vermogen (spaargeld plus beleggingen minus schulden) afgetrokken.
Wat is het verschil tussen spaargeld en beleggingen in box 3?
Spaargeld (banktegoeden) heeft in 2026 een forfaitair rendement van circa 0,36%, terwijl beleggingen (aandelen, obligaties, vastgoed etc.) een forfait van circa 6,04% krijgen. Dit verschil is ingevoerd na een uitspraak van de Hoge Raad (kerstarrest 2021) die bepaalde dat het oude systeem met een uniform forfait oneerlijk was voor spaarders.
Worden schulden verrekend in box 3?
Ja, schulden mogen worden afgetrokken van uw box 3 vermogen. Er geldt een drempel van 3.700 euro per persoon (7.400 euro voor partners); alleen schulden boven deze drempel worden meegeteld. Hypotheekschulden voor de eigen woning tellen niet mee omdat die in box 1 vallen.
Klopt de box 3 berekening met mijn werkelijke rendement?
Niet noodzakelijk. Box 3 belast een forfaitair (fictief) rendement, niet uw werkelijke rendement. Als uw beleggingen minder hebben opgeleverd dan het forfait van 6,04%, betaalt u effectief meer belasting dan over uw echte winst. De overheid werkt aan een systeem op basis van werkelijk rendement, maar dit is op zijn vroegst in 2027 gereed.