Ondernemersaftrek Zelfstandig 2027 Calculator
Bereken al je ondernemersaftrekposten voor 2027 in één tool: zelfstandigenaftrek, startersaftrek, meewerkaftrek, aftrek speur- en ontwikkelingswerk en de mkb-winstvrijstelling. Inclusief het 1.225-uren criterium en de afbouwregeling.
Wat Valt Onder de Ondernemersaftrek?
De ondernemersaftrek is een verzamelnaam voor verschillende fiscale voordelen voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium (1.225 uren per jaar). Voor 2027 bestaat de ondernemersaftrek uit: zelfstandigenaftrek, startersaftrek voor nieuwe ondernemers, aftrek speur- en ontwikkelingswerk (S&O-aftrek), meewerkaftrek voor je partner, stakingsaftrek bij beëindiging en de mkb-winstvrijstelling van 12,7%. Alle bedragen worden afgetrokken van je winst voordat inkomstenbelasting wordt berekend.
Zelfstandigenaftrek 2027: Afbouw naar €900
De zelfstandigenaftrek wordt sinds 2020 stapsgewijs verlaagd. In 2025 is het €2.470, in 2026 €1.660, en in 2027 €900. Vanaf 2027 blijft het bedrag op €900 staan. Voor starters geldt naast de zelfstandigenaftrek ook de startersaftrek van €2.123 in de eerste 3 van 5 jaar, mits ze voldoen aan het urencriterium. Het kabinet besloot tot deze afbouw om het verschil tussen werknemers en zzp'ers te verkleinen.
Urencriterium: 1.225 Uren per Jaar
- Minimaal 1.225 uren per kalenderjaar in je onderneming
- Meer dan 50% van je werkbare tijd
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting
Bedragen 2027 (verwacht):
- Zelfstandigenaftrek: €900
- Startersaftrek: €2.123
- Meewerkaftrek: 1,25% tot 4% van winst
- mkb-winstvrijstelling: 12,7%
MKB-Winstvrijstelling 12,7% in 2027
Na aftrek van de overige ondernemersaftrekposten wordt 12,7% van de resterende winst vrijgesteld via de mkb-winstvrijstelling. Dit geldt zonder urencriterium en is voor alle ib-ondernemers. Voor een winst van €60.000 na zelfstandigenaftrek (€900) geldt: mkb-vrijstelling = 12,7% × €59.100 = €7.506. Belastbare winst wordt dan €51.594. Dit verlaagt de belastingdruk aanzienlijk. Bron: Belastingplan 2026 en mkbservicedesk.
Wie Krijgt Welke Aftrek?
Zelfstandigenaftrek: alle ib-ondernemers met 1.225+ uren. Startersaftrek: nieuwe ondernemers in eerste 3 van 5 jaar, niet meer dan 2 keer in vorige 5 jaar zelfstandigenaftrek genoten. Meewerkaftrek: ondernemer wiens partner minimaal 525 uren meewerkt. S&O-aftrek: ondernemers met S&O-verklaring van de RVO. Stakingsaftrek: bij beëindiging onderneming, eenmalig €3.630. De mkb-winstvrijstelling geldt voor iedereen ongeacht uren.
Frequently Asked Questions
Wat is de zelfstandigenaftrek in 2027?
In 2027 is de zelfstandigenaftrek €900. Dit is het eindpunt van de afbouw die sinds 2020 loopt. Voor 2025 was het nog €2.470 en in 2026 €1.660. Om de aftrek te krijgen, moet je voldoen aan het urencriterium van 1.225 uren per jaar in je onderneming.
Heb ik recht op startersaftrek in 2027?
Je hebt recht op startersaftrek (€2.123) als je in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 keer zelfstandigenaftrek hebt gehad en voldoet aan het urencriterium. De startersaftrek mag maximaal 3 keer worden gebruikt. Dit komt bovenop de gewone zelfstandigenaftrek.
Wat is het urencriterium?
Het urencriterium houdt in dat je minimaal 1.225 uren per kalenderjaar werkt in je onderneming. Daarnaast moet meer dan 50% van je werkbare tijd in de onderneming zitten. Zonder voldoen aan het urencriterium krijg je geen zelfstandigenaftrek, startersaftrek of meewerkaftrek.
Hoe werkt de mkb-winstvrijstelling?
De mkb-winstvrijstelling stelt 12,7% van je winst vrij van inkomstenbelasting. Dit gebeurt nadat eerst de ondernemersaftrekposten zijn toegepast. Je hoeft niet aan het urencriterium te voldoen om deze vrijstelling te krijgen. Voor 2027 blijft het tarief naar verwachting 12,7%.
Kan ik meewerkaftrek krijgen?
Ja, als je partner meer dan 525 uren per jaar meewerkt in jouw onderneming zonder vergoeding, krijg je meewerkaftrek. Het percentage loopt van 1,25% (525-875 uren) tot 4% (1.750+ uren) van je winst, met een vast bedrag tabel. Voor uren met betaling geldt geen meewerkaftrek.